Раздел 20. Закрытие месяца. Особенности учета единого налога в 1С
Урок 1. Закрытие месяца и определение финансовых результатов
1) Раздел «Операции» → Сервис → Групповое перепроведение документов → кнопка «Выполнить».
2) Анализируем стандартные отчеты на предмет корректности остатков. Например, не должно быть отрицательных остатков, выделенных красным цветом.
3) При начисление некоторых налогов (например, единого) надо ввести документ «Операции, введенные в ручную» (раздел «Операции»). Начисление единого налога произведем позже по итогам 2 квартала (в теме «Регламентированные отчеты»).
4) Раздел «Операции» → Закрытие месяца. Этот документ позволит, например, рассчитать амортизацию, рассчитать и скорректировать себестоимость продукции. Проведем документы за январь 31.01, февраль 28.02 и март 31.03. Галочку в «Регламентных операциях по бухгалтерскому учету» можно снять.
5) Закрываем счета доходов и затрат (счета классов 7, 8 и 9) на счет 79. Раздел «Операции» → Определение финансового результата:
Закрыть счет 79 на счет 44 (рассчитать прибыль) можно в конце месяца, квартала или года. Мы определим прибыль за 1 квартал в документе от 31.03.
2. Особенности учета единого налога в 1С
ПП «Успех» решило со 2 квартала перейти на уплату единого налога.
Для этого надо не позднее, чем за 15 дней до начала квартала подать соответствующее Заявление в Налоговую инспекцию.
В программе «1С» надо внести изменение в учетную политику (раздел «Главное» → Учетная политика).
Для этого копируем строку с имеющимися данными по учетной политике и вносим необходимые изменения:
Так как при едином налоге доходы для целей налогообложения фиксируются по факту получения денег от покупателей, то в документах отражающих факт получения денег («Поступление на банковский счет» и «Приходный кассовый ордер») надо указывать соответствующую статью Декларации по единому налогу (будем указывать в документах за апрель):
Именно эти записи сформируют сумму дохода по итогам квартала для отражения в Декларации по единому налогу.
Для отражения факта начисление единого налога по итогам квартала надо ввести документ «Операции, введенные в ручную» (раздел «Операции») и указать проводку:
Механизм формирования Декларации по единому налогу и начисление налога рассмотрим в теме «Регламентированные отчеты».
3. Видео уроки по разделу 20
Ознакомьтесь со всеми видео уроками по данному разделу. Для просмотра видео в онлайн режиме щелкните по его названию.
4. Вопрос-ответ
Тут размещаются ответы на часто задаваемые вопросы. Ответы надо прочитать перед выполнением заданий и тестов.
5. Контрольные задания
Повторите все действия, указанные в лекциях и в видео уроках на своем компьютере.
Для выполнения заданий Вы должны установить на своем компьютере рабочую или учебную версию программы 1С.
Правильность введенных Вами данных в программе 1С будет проверяться в конце курса. Для этого надо будет выгрузить свою информационную базу для проверки (о том как это сделать рассказывается в 24 разделе курса). Таким образом, после каждого раздела отчитываться о проделанной работе в программе 1С не надо. Во многих разделах будут видео уроки, в которых анализируются контрольные задания, или будут представлены скриншоты с итоговыми показателями (например, остатки в Оборотно-сальдовой ведомости).
После изучения данного раздела и выполнения заданий можете переходить к следующему >>