Раздел 18. Учет оплаты труда (часть 2)

Начислим зарплату сотрудникам за январь.

Раздел «Зарплата и кадры» → Начисление зарплаты → кнопка «Создать» → указываем месяц и дату начисления (31.01.2017).

Подразделение можно не указывать, если вы не хотите рассчитать зарплату только по определенном подразделению.

Чтобы автоматически рассчитать зарплату всех сотрудников используем кнопку «Заполнить».

Если вручную меняем данные (например, количество отработанных дней или часов, размер оклада) документ надо пересчитать с помощью кнопки «Пересчитать». Мы это сделаем, так как поменяем количество отработанных часов Марченко В.Н. (укажем 120 часов).

Проверьте все закладки. На закладке «Удержания» отразятся данные по алиментам, закладка «Взносы» будет пустой, на закладке «НДФЛ» отразятся данные по НДФЛ и военному сбору, а на закладке «Взносы ФОП» — начисления ЕСВ.

По документу можно распечатать «Расчетные листки».

После проведения документа проверьте проводки.

Выплата зарплаты, НДФЛ и военного сбора по итогам месяца

Заработная плата выплачивается, как минимум 2 раза в месяц (аванс за первую половину месяца и зарплата по итогам месяца), интервал между датой выплаты аванса и основной выплаты не должен превышать 16 дней. Зарплата должна быть выплачена полностью до 7 числа следующего месяца.

За январь выплатим зарплату без аванса, а в феврале – с авансом.

а) Выплата из кассы долга по зарплате за декабрь

1) Раздел «Зарплата и кадры» → Ведомости в кассу → кнопка «Создать» → Заполняем:

Можно распечатать Платежную ведомость, где сотрудники расписываются в получении.

Документ проводок не формирует.

2) Получения денег в кассу из банка: Раздел «Банк и касса» → Приходный кассовый ордер → Заполняем:

3) «Расходный кассовый ордер» вводим на основании документа «Ведомость на выплату зарплаты через кассу».

В документе указывается по какой Ведомости выплачивается зарплата.

Смотрим проводки по документу:

б) Выплата зарплаты на банковские карточки и налогов за январь

1) Укажем данные о банковских карточках сотрудников.

Раздел «Зарплата и кадры» → Зарплатные проекты → кнопка «Создать» → Заполняем:

Раздел «Зарплата и кадры» → Лицевые счета сотрудников по зарплатным проектам → кнопка «Создать» → Заполняем:

2) Раздел «Зарплата и кадры» → Ведомости в банк → кнопка «Создать» → Укажем дату выплаты, зарплатный проект, вид выплаты и месяц за который выплачиваем зарплату → Заполняем:

Нажимаем кнопку «Провести».

3) Для отражения факта выплаты зарплаты используем документ «Списание с банковского счета», который можно ввести на основании (кнопка «Ввести на основании») документа «Ведомость в банк».

Смотрим проводки после проведения документа:

4) Создаем платежки по налогам (НДФЛ и военному сбору) с помощью помощника «Формирование платежных документов по налогам». Для этого нажимаем кнопку «Документы по налогам» в документе «Ведомость в банк» → указываем дату → ставим галочки → кнопка «Создать документы» → кнопка «Провести документы».

Внимание! ЕСВ и НДФЛ уплачиваются одновременно с выдачей заработной платы, но ЕСВ не позднее 20 числа следующего месяца, а НДФЛ не позднее 30 числа следующего месяца.

Уплата ЕСВ с зарплаты по итогам месяца

1) Раздел «Зарплата и кадры» → Ведомости в банк → кнопка «Создать» → Укажем дату выплаты, вид выплаты — Перерахування внесків ФОТ (чергове) и месяц за который выплачиваем ЕСВ → Заполняем:

Нажимаем кнопку «Провести».

2) Отражаем факт уплаты ЕСВ с помощью помощника «Формирование платежных документов по налогам». Для этого нажимаем кнопку «Документы по налогам» в документе «Ведомость в банк» → указываем дату → ставим галочку → кнопка «Создать документы» → кнопка «Провести документы».

Проверяем банковскую выписку:

Смотрим проводки по 3 документам:

Для анализа расчетов с работниками можно использовать отчеты (Раздел «Зарплата и кадры» → Отчеты по зарплате):

— Расчетная ведомость по всем сотрудникам;

— Расчетные листки (все начисления и удержания по каждому сотруднику);

— Расчетно-платежная ведомость П-6 по каждому сотруднику отдельно;

— П-7 сводная по всем и т.д.