Раздел 15. Учет получаемых и реализуемых услуг
Урок 1. Учет получаемых услуг
В справочнике «Номенклатура» создаем новую группу «Услуги получаемые».
В эту группу добавляем услугу «Телефонная связь»: вводим наименование услуги «Телефонная связь» → Ставим галочку в «Услуга».
После записи элемента переходим на закладку «Счета».
Нажимаем кнопку Настроить счета учета→ Для данной номенклатуры → счет учета «92» → Подразделение «Администрация» → Статья затрат «Витрати на оплату послуг зв’язку» → Налоговое назначение «Опод.ПДВ».
Задание Отразить в программе операции: 1) 25.01. От ВАТ «Укртелеком» получены услуги «Телефонная связь» стоимостью 100 грн. + НДС. 2) 25.01. Перечислены деньги ВАТ «Укртелеком». |
| Операция 1. Поступили услуги от поставщика |
Поступление товаров и услуг
Раздел «Покупки» → Поступление товаров и услуг → кнопка «Поступление» → Покупка, комиссия → Закладка «Услуги» → заполняем документ:
При заполнении справочника «Номенклатура» используем группу «Услуги получаемые».
Смотрим проводки по документу:
| № | Счет Дт | Субконто Дт | Счет Кт | Субконто Кт | Сумма | Содержание |
| 1 | 92 | Затраты на услуги связи | 631 | Укртелеком | 100,00 | Отражаем затраты и факт получения услуг |
| 2 | 6442 | Укртелеком | 631 | Укртелеком | 20,00 | НДС при поступлении |
1.2. Регистрация входящего налогового документа (отражаем факт получения Налоговой накладной от поставщика)
Выделяем документ «Поступление товаров и услуг» → кнопка «Ввести на основании» → Выбираем в появившемся списке документ «Регистрация входящего налогового документа».
Проводки по документу:
| № | Счет Дт | Субконто Дт | Счет Кт | Субконто Кт | Сумма | Содержание |
| 1 | 6412 | 6442 | Укртелеком | 20,00 | Налоговый кредит по НДС |
| Операция 2. Перечислены деньги поставщику |
Списание с банковского счета (отражаем факт перечисления денег поставщику)
Вводим на Основании документа «Поступление товаров и услуг».
Выделяем документ «Поступление товаров и услуг» → кнопка «Ввести на основании» → Списание с банковского счета.
| № | Счет Дт | Субконто Дт | Счет Кт | Субконто Кт | Сумма | Содержание |
| 1 | 631 | Укртелеком | 311 | 120,00 | Перечислены деньги поставщику |
Контрольное задание Отразить в программе операции: 1) 25.01. Сделана предоплата ФОП Сидорчук (работает на едином налоге без НДС) за рекламу на сумму 400 грн. без НДС. 2) 26.01. услуга по рекламе получена. |
2. Учет реализуемых услуг
В справочнике «Номенклатура» создаем группу «Услуги реализуемые» или переименуем существующую группу «Услуги» (рекомендуется).
В группу добавляем услугу «Печать на принтере». В «Номенклатурной группе» вводим и выбираем «Услуги» (не забудьте в Налоговом назначении номенклатурной группы выбрать Опод.ПДВ).
С помощью документа «Установка цен номенклатуры» (раздел «Склад») указываем цену продажи на услуги 1 грн.:
Задание Отразить в программе операции:1) 26.01. ТОВ «Темп» оказаны услуги «Печать на принтере» в количестве 1300 страниц. 2) 26.01. Услуги были оплачены. |
| Операция 1. Услуги реализованы покупателю |
1.1. Реализация товаров и услуг
Раздел «Продажи» → Реализация товаров и услуг → кнопка «Создать» → Продажа, комиссия → Закладка «Услуги» → заполняем документ:
Смотрим проводки по документу:
| № | Счет Дт | Субконто Дт | Счет Кт | Субконто Кт | Сумма | Содержание |
| 1 | 361 | Темп | 703 | Доход от реализации услуг | 1560,00 | Отражен доход |
| 2 | 703 | Доход от реализации услуг | 6432 | Темп | 260,00 | НДС при реализации |
1.2. Налоговая накладная
Выделяем документ «Реализация товаров и услуг» → кнопка «Ввести на основании» → Налоговая накладная.
Смотрим проводку по документу:
| № | Счет Дт | Субконто Дт | Счет Кт | Субконто Кт | Сумма | Содержание |
| 1 | 6432 | Темп | 6412 | 260,00 | Налоговые обязательства по НДС |
| Операция 2. Поступили деньги на текущий счет от покупателя |
Выделяем документ «Реализация товаров и услуг» → кнопка «Ввести на основании» → Поступление на банковский счет.
| № | Счет Дт | Субконто Дт | Счет Кт | Субконто Кт | Сумма | Содержание |
| 1 | 311 | 361 | Темп | 1560,00 | Поступили деньги от покупателя |
3. Использование запасов и услуг в процессе оказания услуг
Задание Отразить в программе операции: 1) 26.01. У ФОП Иваненко закупили 3 упаковки офисной бумаги стоимостью 80 грн. за упаковку без НДС 2) 26.01. 3 упаковки офисной бумаги списаны на затраты, связанные с оказанием услуг. 3) 26.01. Перечислены деньги ФОП Иваненко. |
| Операция 1. Поступили материалы от поставщика |
Внесем Бумагу офисную в группу «Материалы» справочника «Номенклатура». В данном случае бумага будет являться материалом, т.к. она используется непосредственно в процессе оказания услуг.
1.1. Поступление товаров и услуг
Раздел «Покупки» → кнопка «Поступление» → Покупка, комиссия → заполняем:
В ячейке % НДС указываем Без НДС.
Смотрим проводки по документу:
| № | Счет Дт | Субконто Дт | Счет Кт | Субконто Кт | Сумма | Содержание |
| 1 | 201 | Бумага | 631 | Иваненко | 240,00 | Приобретена бумага |
1.2. Регистрация входящего налогового документа (хотя поставщик не плательщик НДС документ надо ввести, но проводки по нему не будет; соответствующая сумма будет отражена в Декларации по НДС)
Вводим на Основании документа «Поступление товаров у услуг». В Журнале операций выделяем документ «Поступление товаров и услуг» → кнопка «Ввести на основании» → Выбираем в появившемся списке документ «Регистрация входящего налогового документа».
| Операция 2. Списаны материалы на затраты, связанные с оказанием услуг |
Требование-накладная
Вводим на Основании документа «Поступление товаров и услуг».
В «Журнале операций» выделяем документ «Поступление товаров и услуг» → кнопка «Ввести на основании» → Требование-накладная.
Заполняем закладку «Материалы»: кн. «Добавить» → Номенклатура (Бумага офисная) → Налог. назначение (Оподат.ПДВ).
Заполняем закладку «Счета учета затрат» см. рис. Счет можно взять или 231 «Основное производство» (если услуги – основной вид деятельности) или 232 «Вспомогательное производство» (если не основной). Статью затрат выбираем из группы «Прямі виробничі витрати по елементах».
| № | Счет Дт | Субконто Дт | Счет Кт | Субконто Кт | Сумма | Содержание |
| 1 | 232 | Затраты при оказании услуг | 201 | Бумага | 240,00 | Списана бумага |
| Операция 3. Перечислены деньги поставщику |
Списание с банковского счета (отражаем факт перечисления денег поставщику)
Вводим на Основании документа «Поступление товаров и услуг».
В «Журнале операций» выделяем документ «Поступление товаров и услуг» → кнопка «Ввести на основании» → Списание с банковского счета.
| № | Счет Дт | Субконто Дт | Счет Кт | Субконто Кт | Сумма | Содержание |
| 1 | 631 | Иваненко | 311 | 240,00 | Перечислены деньги поставщику |
Контрольное задание Отразить в программе операции: 1) 27.01. ТОВ «Орта» оказало услуги по заправке картриджа на сумму 60 грн. + НДС. Картридж используется при оказании услуг по печати на принтере. 2) 27.01. Перечислены деньги ТОВ «Орта». |
4. Видео уроки по разделу 15
Ознакомьтесь со всеми видео уроками по данному разделу. Для просмотра видео в онлайн режиме щелкните по его названию.
5. Вопрос-ответ
Тут размещаются ответы на часто задаваемые вопросы. Ответы надо прочитать перед выполнением заданий и тестов.
6. Контрольные задания
Повторите все действия, указанные в лекциях и в видео уроках на своем компьютере.
Для выполнения заданий Вы должны установить на своем компьютере рабочую или учебную версию программы 1С.
Правильность введенных Вами данных в программе 1С будет проверяться в конце курса. Для этого надо будет выгрузить свою информационную базу для проверки (о том как это сделать рассказывается в 24 разделе курса). Таким образом, после каждого раздела отчитываться о проделанной работе в программе 1С не надо. Во многих разделах будут видео уроки, в которых анализируются контрольные задания, или будут представлены скриншоты с итоговыми показателями (например, остатки в Оборотно-сальдовой ведомости).
После изучения данного раздела и выполнения заданий можете переходить к следующему >>