Раздел 11. Взаиморасчеты с контрагентами. Банковские операции

Рассмотрим порядок ввода документов по торговле товарами и проведению денежных взаиморасчетов по системе «Торговля без предоплаты».

В процессе ввода будет рассмотрен его новый метод – «Ввод на основании», который часто применяется при вводе взаимосвязанных документов.

Также рекомендуем открыть Журнал операций, где мы будем видеть введенные документы.

Документы будем нумеровать по порядку ввода. Например, 1.1 – это первая операция и первый документ по ней, или, 2.2 — это вторая операция и второй документ по ней.

Операция 1

1.1. Поступление товаров и услуг (отражаем факт получения товаров)

Раздел «Покупки» → Поступление товаров и услуг → кнопка «Поступление» → Покупка, комиссия → корректируем в случае необходимости дату (01.01.2022 г.) → в ячейке Контрагент выбираем «Рудь» (для быстрого выбора в ячейку можно ввести первую букву Р или Ру и нажать клавишу Enter) → кнопка «Добавить» в табличной части → вводим первые буквы товара Кр и нажимаем Enter (Крем-брюле) → вводим количество (5000) → кнопка «Добавить» → вводим первые Пл и нажимаем Enter (Пломбир) → вводим количество (4000) → «Провести и закрыть».

Мы видим, что использование выбора данных по первым символам ускоряет заполнение документа по сравнению с использование кнопки «Подбор». Правда, надо учитывать то, что данные о закупочных ценах на товары у нас уже были в базе данных.

Смотрим проводки по документу:

Счет 6442 «Налоговый кредит неподтвержденный» был использован, так как мы еще не зафиксировали факт регистрации поставщиков Налоговой накладной в Едином реестре налоговых накладных (ЕРНН). После фиксации полученной Налоговой накладной этот счет закроется на счет 6412 «Расчеты по НДС».

1.2. Регистрация входящего налогового документа (отражаем факт регистрации в Едином реестре налоговых накладных (ЕРНН) Налоговой накладной поставщиком)

Этот документ удобно ввести, используя механизм «Ввод на основании». Для этого надо воспользоваться кнопкой «Ввести на основании» на командной панели журнала или документа. Если нажимаем кнопку «Ввести на основании», не закрывая окна документа «Поступление товаров и услуг», то перед этим надо нажать кнопку «Провести» на командной панели документа.
Выбираем в появившемся списке документ «Регистрация входящего налогового документа». Меняем при необходимости дату документа, указываем номер документа, дату регистрации в ЕРНН (едином реестре Налоговых накладных) и нажимаем «Провести и закрыть».

Проверяем проводку в Журнале операций:

Закрывается вспомогательный счет 6442 «Налоговый кредит неподтвержденный».

Операция 2

2.1. Реализация товаров и услуг (отражаем факт отгрузки товаров)
Раздел «Продажи» → Реализация товаров и услуг → кнопка «Создать» → корректируем в случае необходимости дату (02.01.22) → в ячейке Контрагент выбираем «Темп» (для быстрого выбора в ячейку можно ввести первые буквы Те и нажать клавишу Enter) → кнопка «Добавить» → в табличной части вводим первые буквы товара Кр и нажимаем Enter (Крем-брюле) → вводим количество (5000) → кнопка «Добавить» → вводим первые буквы и нажимаем Enter (Пломбир) → вводим количество (4000).

Счет 6432 «Налоговые обязательства неподтвержденные» был использован, так как мы еще не зафиксировали факт выписки покупателю Налоговой накладной. После выписки покупателю Налоговой накладной он закроется.

2.2. Налоговая накладная (отражаем факт регистрации в ЕРНН Налоговой накладной, выписанной покупателю)
Этот документ также удобно ввести, используя механизм «Ввод на основании».
Выделяем документ «Реализация товаров и услуг» → кнопка «Ввести на основании» → Налоговая накладная → «Провести и закрыть».

Смотрим проводки по документу в Журнале операций:

Закрывается вспомогательный счет 6432 «Налоговые обязательства неподтвержденные».

Операция 3

3. Поступление на банковский счет (отражаем факт получения денег)
Вводим на Основании документа «Реализация товаров у услуг».
В Журнале операций выделяем документ «Реализация товаров и услуг» → кнопка «Ввести на основании» → Поступление на банковский счет → меняем дату → в сумму включаем долг (4000 грн.) → «Провести и закрыть».

Смотрим проводки по документу:

Операция 4

4. Списание с банковского счета (отражаем факт перечисления денег поставщику)

Вводим на Основании документа «Поступление товаров у услуг».
В Журнале операций выделяем документ «Поступление товаров и услуг» → кнопка «Ввести на основании» → Списание с банковского счета → меняем дату (04.01) → в сумму включаем долг (3000 грн.) → «Провести и закрыть».
В отличие от документа «Списание с банковского счета» документ «Платежное поручение» проводок не формирует и предназначен для формирования печатной формы платежного поручения, а также для подготовки информации к выгрузке данных в программу «Клиент-банк» (если данные экспортируются из программы BAS).

Смотрим проводки по документу:

Операция 5

5. Списание с банковского счета (отражаем факт снятия денег банком за расчетно-кассовое обслуживание)

Раздел «Банк и касса» → Банковские выписки → кнопка «Списание» → Вид операции: Прочее списание → устанавливаем дату (04.01) → вводим получателя (выбираем в группе Прочие наш банк) → Сумма (100 грн.) → счет 92 «Адміністативні витрати» → Подразделение (Адміністрація) → Статья затрат (Плата за розрахунково-касове обслуговування) → Статья движения денежных средств (по желанию) → «Провести и закрыть».

В дальнейшем документ можно скопировать.

Проверяем Оборотно-сальдовую ведомость (раздел «Отчеты») после введенных операций (как правильно настроить отчет, чтобы отражались наименования счетов и субсчета по счету 64, показывается в небольшом видео уроке):

Подведем итоги и укажем документы, с которыми сталкиваемся при торговле (и не только) без предоплаты.

Торговля с поставщиками без предоплаты

Торговля с покупателями без предоплаты